授信調查報告（通用7篇）
在人們素養不斷提高的今天，報告有著舉足輕重的地位，報告根據用途的不同也有著不同的類型。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編收集整理的授信調查報告，希望能夠幫助到大家。
授信調查報告 1
根據《中國農業銀行法人客戶信貸業務基本規程》、《中國農業銀行法人客戶授信管理辦法》等規章制度，本次調查采取實地調查和間接調查手段，保證調查報告內容及資料完整、真實、有效。
一、企業基本情況
（一）概況。企業成立日期、注冊地址和經營地址、經營范圍、員工人數、基本情況及歷史沿革；注冊資本和實收資本、股權結構及變動情況；管理模式、法人治理結構、主體資格；主要股東和核心管理人員的背景、品行、資信等情況的評價和分析；通過“人行企業征信系統關聯企業信用信息分析子系統”及我行C3“集團與關聯客戶分析系統”等調查企業關聯關系。
（二）經營管理情況。企業所處行業屬性、主業所處行業的現狀及前景、行業地位及市場占有率；生產技術和工藝、產品安全和質量控制、研發能力，產能、機器設備和技術能力；原材料供應的穩定性、主要產品成本及優劣勢；主導產品的供求狀況、市場競爭力、產銷率、毛利率，產品銷售市場是否成熟、穩定；用水、用電量及水費、電費支出同比、環比變化情況及原因分析（包括季節性因素）；主要稅種及所納稅額同比、環比變化情況及原因分析，應納稅額與營業收入的匹配情況；購銷結算方式及結算周期特點，經營發展戰略和策略等非財務因素分析。
（三）財務狀況。企業近三年年度財務報表是否經審計及審計意見；企業近三年及當期的資產負債狀況、財務指標分析、現金流分析與預測；企業資產中的存貨、應收賬款、其他應收款、固定資產、對外投資等重要資產（原則上占資產總額20%以上）進行現場核實，確認“賬實相符”，并提供相應明細（至少前5位）及主要固定資產權屬證明或購置發票；對企業負債中的應付賬款、其他應付款等主要負債（原則上占凈資產的20%以上）要聯系交易對手核實；對企業銷售收入，要分析收入構成并提供主要收入來源客戶名單（至少前5位），明確主營業務，并核查客戶所屬國標行業分類和農行行業分類是否準確；對企業資產、負債和收入較上期變動超過10%的，經營性現金凈流量負值的要詳細分析說明原因；核查報表反映的收入與企業經營規模是否匹配，查閱并通過稅務機關核查企業流轉稅和所得稅繳納情況，核查貨款回籠、稅收、水電費與生產、銷售是否匹配等，并對企業財務真實性發表明確意見。
（四）資信狀況。企業在農業銀行開戶、評級、分類情況；在農業銀行和其他金融機構的`授信及用信情況、歷史信用記錄、他行用信條件、與我行的合作關系及在我行的日均存款及結算量等情況分析；企業財務費用的構成及合理性，是否超出了正常的融資成本，企業（或關鍵管理人員）賬戶是否與個別賬戶發生大額異常資金往來（密切關注大額資金往來、當日多次往來、頻繁同等金額往來等情況），對手賬戶與企業經營無直接關系，企業（或關鍵管理人員）對外投資的資金來源是否與企業正常營業收入及盈利規模（或個人正常收入）相匹配，我行信貸資金用途及歸還我行貸款資金來源，是否存在將我行信貸資金用于償還其他融資本息或者歸還我行貸款資金來源于非經營性收入的情況，明確企業及關鍵管理人員是否參與非銀行融資（包括民間融資、與本企業進行資金借貸、與小額貸款公司/擔保公司/典當行等非銀行金融機構的資金往來等），是否存在債務人過度負債從而引發企業資金鏈斷裂的風險；企業是否將自有資產為第三方融資提供擔保，對外擔保金額及擔保代償風險，是否涉足擔保鏈、擔保圈。
二、授信額度核定分析
授信額度理論值測算、營運資金缺口測算，額度或缺口不足的，需說明突破理由；授信的具體用途、還款來源及其真實性、合理性；根據企業成長性、擔保充分有效性、銷貸比、庫貸比等情況綜合分析授信額度的合理性及是否與客戶的經營規模、經營特點、發展計劃和生產周期等因素相一致。
三、授信擔保分析
采用信用方式授信的，逐條對照是否符合，并說明采用此方式的理由；采用第三方連帶責任保證方式的，重點分析保證人的保證資格、資信狀況、代償能力及對其他企業現有的有效擔保情況；采用抵（質）押方式的，重點分析抵（質）押物的物類、權屬、價值、變現能力、可控性、抵（質）押率；同時應對客戶在他行用信的擔保情況進行比較分析。
四、授信綜合效益分析
包括信貸業務帶來的直接收益（包括利息收入和手續費收入等）以及通過信貸業務可能帶來的間接收益等。
五、優勢及風險分析
企業管理、經營、行業、產品、市場等方面優勢；生產經營過程中存在的行業、市場、經營等風險，管理層已經采取或準備采取的措施及效果，我行擬采取降低或規避風險的措施等。
六、調查結論
是否同意對該客戶授信，明確受信主體、授信幣種、金額、用信品種、期限、價格、擔保方式等，有針對性地提出信用發放條件和管理要求。
授信調查報告 2
一、授信客戶管理情況
（一）基本信息
xx的調查出資是否合規，實物是否仍在申請人名下、狀態是否正常。
（二）管理層情況
描述申請人實際控制人（如無，請注明）、法定代表人、經營負責人、財務負責人的姓名、年齡、職務、教育背景、從業經驗、主要業績、工作簡歷等。說明是否已發現申請人及以上人員存在個人信用不良記錄、重大違法、違規事項以及拒不執行法院判決的行為，對上市公司是否已發現被證監會或證券交易所處罰的情況。對自然人實際控制的企業，對控制人提供人民銀行個人證信系統查詢結果。
二、授信客戶經營情況
（一）行業及生產情況
根據現場調查結果，描述申請人主營業務的行業情況（所處行業、資質等級、行業地位）、生產流程、工藝設備（生產工藝、技術裝備、設計生產能力、生產設備利用率）、主要產品以及當前設備運轉、生產運行、產品生產情況等。若申請人采取多板塊經營方式，要分板塊進行描述。
（二）供銷及結算情況
描述申請人供應渠道的穩定性、集中度，詳細說明主要供應商的名稱、供貨種類及占比、質量及價格條件、付款條件及結算方式，以及是否是申請人的關聯企業等。對于鋼鐵制造、有色金屬冶煉及加工、煤炭石油開采等資源加工類企業，要調查并說明申請人擁有的資源儲量、原材料自給率。
描述申請人銷售網絡的健全性、有效性，詳細說明主要銷售對象的名稱、銷售種類及占比、議價能力、結算方式及銷售款回籠記錄，以及是否是申請人的關聯企業等。
三、授信客戶財務及帳務情況
（一）財務報表情況
描述申請人財務報表審計情況。若經過審計，則調查并說明審計事務所的是否為我行認可、資質等級等；審計事務所若連續兩年及以上發生變更的，則調查并說明變更原因以及對審計報告質量的影響。若申請人無法提供經審計的財務報表或對財務報表數據真實性有疑慮的，要對財務報表數據進行現場調查和核實，詳細描述核實內容、過程及結果。編制財務數據簡表如下：
（二）資產負債重點項目分析
對申請人上年度和最近一期的重點資產、負債項目及重大損益變化情況進行調查和分析。重點項目原則上為申請人資產或負債中占比超過10%、與上期相比變化超過20%、以及其他對申請人經營、資金等產生重要影響的資產或負債項目，包括但不限于：
調查并說明銀行存款中是否有質押、凍結情況，如有，質押或凍結的金額、占比及產生原因。
調查并說明持有的短期投資的種類、明細、金額、是否已質押。調查并說明應收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應收賬款的欠款人名稱、貿易背景、欠款時間、收回可能性、是否為關聯企業欠款、壞賬準備是否計提充足，應收賬款是否已作質押，產生變化的原因等。
調查并說明其它應收款的帳齡分布，列示金額前五名的其它應收款的欠款人名稱、產生原因、欠款時間、收回可能性、是否為關聯企業欠款、壞賬準備是否計提充足，產生變化的原因等。
調查并說明主要存貨種類及明細情況，保管狀況是否良好，市場價值是否有重大變化，是否已質押，是否已辦理保險，是否存在長期積壓的`現象及原因等。
調查并說明持有債權投資的種類、金額、是否已質押；持有多少其他公司的股權，占被投資單位的股權比例、投資收益情況、是否已質押等。
調查并說明主要固定資產的種類、數量、成新率、是否正常運轉、是否已抵押，是否存在固定資產滅失、損毀、長期閑置的現象，如有對申請人資產價值、生產經營的影響。調查并說明在建工程的項目名稱、已完成投資情況、后續資金安排、工程進度和完工時間，是否存在資金缺口、是否已抵押等。
調查并說明申請人擁有的無形及遞延資產的種類、金額、取得或發生背景、目前價值或作用。其中對土地使用權，調查土地位置、使用狀態、是否抵押、變現能力等。
調查并說明預收帳款的預收對象、產生原因、對應產品生產和勞務支出的進展情況，是否存在無法按期交付的可能性等。調查并說明應付帳款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的應付帳款的應付對象、產生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應付關聯企業款等。調查并說明其它應付款的帳齡分布，詳細列示金額前五名的其他應付款的應付對象、產生原因、欠款時間、歸還安排、資金來源、是否為應付關聯企業款等。
（三）損益及現金流情況分析
通過現場核對申請人賬務賬簿和重要原始憑證，重點核實并說明以下情況：增值稅、所得稅等繳納情況是否與財務報表、納稅憑證反映的一致，銷售收入是否真實，各項費用支出是否真實，現金流量是否真實。
分析申請人最近三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析申請人三項活動現金流變化趨勢，并重點分析經營活動現金流入、流出及凈流量情況。
（四）財務指標分析
列示申請人償債能力、營運能力、盈利能力、現金償還能力、增長能力等主要財務指標及行業均值（如有），并對申請人的財務狀況及變化情況進行綜合評價和分析（對申請人同時提供合并和本部財務報表的，要同時列示合并及本部的財務指標，但對采取資金集中管理體制、本部只從事投資管理職責的企業，可只列示合并的財務指標）。
四、授信客戶信用狀況
（一）同業合作情況
以列表形式說明申請人在他行的授信、用信、信用記錄情況，對于存在不良貸款和違約關系，抵質押擔保的列明抵質押人和抵質押物的名稱。
對與信貸登記系統查詢結果不一致的，應調查并說明原因；對我行信貸系統上列示為銀監會大額授信預警客戶的，應查明預警原因并進行調查和核實，若預警原因確實存在，對申請人償債能力的影響做出說明。
（二）或有負債情況
決訴訟、有追索權的票據貼現、對外承諾等其它或有負債情況、對申請人未來資金、經營等的影響程度等。
五、擔保情況
（一）保證擔保情況
對保證人可參考授信客戶描述其管理、經營、財務、信用等情況，可適當簡化，要重點調查并說明保證人與申請人的關聯關系、提供保證的原因、其對外擔保情況、擔保能力和擔保意愿。
如屬于互保，則從我行互保圈（鏈）企業數、互保金額、互保企業在業務上和資金上緊密程度、互保企業的抗風險性和代償能力等方面進行風險初步評判。
（二）抵（質）押擔保
描述抵（質）押物的基本情況，名稱、所有人、位置、取得時間、原始成本等；調查并描述抵（質）押物的合法性和有效性，標的是否明確、權屬是否清晰、狀態是否良好、抵（質）押人是否具有合法的所有權或處置權、是否有第三人的優先權利、出租情況、各項特性與客戶提供的書面描述是否一致、登記部門是否明確、是否投保等。抵質押人為第三方的要分析其與申請人的關系及真實出質意愿。
測算抵質押率，對于經評估的抵（質）押物，要說明評估機構是否為我行指定評估機構，評估機構的資質等級、行業經驗、信譽狀況等。
說明抵（質）押物、抵質押率是否我行擔保管理相關辦法的要求，如有不符須詳細說明理由及可行性。
六、借款用途及還款來源分析
xxxx
七、風險管理措施
xxxx
八、總結
xxxx
授信調查報告 3
一、客戶基本概況
法定名稱：宿遷市添錦裝飾材料有限公司，成立于20xx年10月，行業分類：塑料制品業，注冊時間：20xx年10月25日，注冊地址：泗陽縣經濟開發區東區，天津路9號，企業性質：自然人獨資企業，注冊資本：450萬元，法定代表人李大武。擁有一名股東李大武，無關聯企業。經營范圍：PVC扣板及配套線條生產、銷售；自營和代理商品及技術的進出口業務。
二、財務及經營情況分析
1、資產情況
該企業目前總資產1479萬元。
固定資產1002萬元，主要為：土地17畝，評估價值102萬元；現有房屋9050平方米，總價值500萬元，其中廠房7000平方米，職工宿舍1500平方米，辦公樓面積550平方米；機器設備400萬元（折舊后），主要為PVC扣板生產線16條和建筑模板生產線1條以及相應配套設備，具體附清單。
流動資產542萬元，其中貨幣資金15萬元；庫存原材料、半成品、及產成品330萬元（見附件清單），主要原材料為PVC樹脂、光油、穩定劑、鈦粉等；應收賬款70萬元（明細提供全部為個人往來，單筆金額較小，總共33筆，均為銷售應收款）；應他應收款127萬元（為法人對外投資臨時借出款）。
2、負債情況
該企業目前總負債571萬元，主要為短期借款450萬元（其中江蘇農合行250萬元、江蘇銀行200萬元，全部為我單位保證擔保）、應付賬款119萬元（明細提供全部為個人往來，單筆金額較小，總共30筆，合計金額119萬元，主要為購買原材料欠款）。
3、生產經營情況
企業現有生產線16條，滿負荷月產量可達35萬平方，調查時根據企業提供的3月份日報表、出庫單、賬務明細反映產量在23萬平方，按照均價15元/平方，生產時間為11個月，企業年銷售額為3790萬元，但是根據企業提供的20xx年全年銷售額為2500萬元，另外根據企業提供的銀行往來明細平均每個月往來為290萬元，平均賬齡為
1.5個月，測算其年銷售額為2300萬元，與企業提供的報表數據基本吻合，所以報表反映銷售額基本真實，由此倒推測算企業20xx年月產值在15萬平方，企業20xx年生產銷售能力只達到43%，情況不是很理想。企業貸款從去年10月份開始由250萬元增加至450萬元，主要用于擴大生產規模，此次調查時月產量已經達到23萬平方，所以對于該企業應每個月盤點核實其日報表、出庫單等由此測算其生產能力占比。
從公司電費繳納情況來看，企業20xx年用電量每月在9萬元，20xx年用電量每月在16萬元左右，事實上公司自正式投產以來企業產量在逐步增加，從20xx年成立時的4條生產線發展到20xx年8條生產線、20xx年12條生產線、20xx年16條生產線，規模逐漸擴大，工人從原有的20人到現有130人。20xx年工資每月在17萬元左右，公司工資發放正常，無拖欠工人工資現象，從工資發放及企業電費繳納情況來看企業生產經營正常。
三、非財務情況分析
1、企業發展前景
該公司是一家集開發、生產、銷售及貿易于一體的小型個人獨資扣板生產銷售企業，公司與多家行內企業建立長期良好的合作關系，產品主要銷往江蘇、山東、安徽、河南等地，這些企業和法人代表李大武均有著多年的合作關系。另外該公司現已取得了自營出口許可證，并已聯系了部分國外客戶，也簽訂了外銷訂單，行業穩定性較好。該公司屬于縣工業園區管委會招商引資企業，政府給予一定的支持。
2、企業管理層素質
該公司法人代表、投資人李大武自1995年起就在無錫市華威新型塑料制造有限公司工作，先后任過班長、車間主任、沈陽分公司制造部經理、西安分公司經理、公司副總經理，法人代表在金融機構無不良信用記錄。
3、組織與人力資源情況
企業組織架構等基本情況：該廠為個人獨資企業，各部門負責人由投資人李大武任命。李大武任總經理兼法人代表，企業下設副總經理辦公室、銷售部、行政人事部、財務部、采購部，企業具有完備的內部工作制度。現有員工人數120余人。
4、與我公司業務合作緊密關系
該公司現有銀行貸款450萬元，全部由我公司保證擔保；其核心資產（房產、土地）全部抵押給我公司作為反擔保，反擔保措施較好。
四、信用等級評估建議
根據以上情況分析，該公司基本情況良好，第一還款來源較充足，按照我公司法人客戶信用評級標準測算綜合得分為75分（信用評級標準測算表附后），屬于BB級客戶。
五、第二還款來源（反擔保）評估分析
該企業現有可用于反擔保的.核心資產有：
1、房產9050平方米，20xx年下半年建造，產權明晰，無產權糾紛，其中：廠房7000平方米，鋼架結構；職工宿舍1500平方米，磚混結構，三層；辦公樓面積550平方米，磚混結構，二層，綜合估值500萬元，可用于反擔保凈值為：500x0.7=350萬元。
2、土地17畝，可用于反擔保凈值為17畝x6萬=102萬元。
3、機器設備原值427萬元，現估價342萬元，可用于反擔保凈值為：342x0.4=137萬元。
根據以上情況，該公司可用于反擔保總額合計為589萬元。
企業可用于反擔保總額589萬元，現有貸款總額450萬元均由我公司擔保，目前該公司尚有139萬元反擔保額度可用，第二還款來源比較充足。
六、可授信額度分析
1、反擔保綜合能力額度分析
根據該企業可用于抵押的核心資產凈值為589萬元，客戶信用評級為BB級，反擔保能力覆蓋比率為100%得出，反擔保綜合能力額度為589x100%=589萬元。
2、銷售收入額度分析
該企業20xx年度銷售收入2500萬元，企業信用評級為BB級，系數為0.8，銷售定額比率30%。按銷售收入可測算授信額2500x30%x0.8=600萬元。
3、資產負債授信額度分析
該企業20xx年度總資產為1379萬元，實際資產負債率為36%，資產定額比率為70%，企業評級系數0.8。按資產負債情況可測算授信額1379x70%x0.8=772萬元。
七、結論
綜上所述，從該企業財務情況分析，該企業目前生產經營正常，固定資產及基礎建筑已初步完成，主營業務收入增長率超過10%，保持較好的增長勢頭，產品、市場較為穩定，短期內尚未面臨產品更新的風險，屬于成長型公司，但該企業短期債務償還能力較弱。從非財務情況分析，主要負責人行業經營經驗豐富，經營相對穩定，在周邊地區同行業生產規模較大，行業競爭風險較小。從已提供核心資產反擔保情況分析，企業已將所有核心資產全部抵押我公司，且抵押凈值大于現在擔保額度，與我公司合作關系緊密。綜合考慮，該企業在我公司可授信額度建議為650萬元。
授信調查報告 4
自然人xxx經營的上海xx貿易有限公司（以下簡稱“xx商易”），因經營周轉資金臨時短缺，以本公司（以下簡稱“本公司”）作擔保，向xx銀行申請小企業主貸款授信，授信金額500萬元，授信期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。
一、借款人及配偶簡介
借款人xxx，男，51周歲，戶籍所在地：福建省xx市xx鎮xx村興隆路1號，已婚，大專學歷，畢業于上海電大工商管理系，任上海xx貿易有限公司法人代表，現居住xx區周家嘴路388弄1號15F。1980年至1985年任xx建筑社職員，1986年至1990年成立xx縣新特藥采購供應站，1990年至1994年承包xx縣xx衛生院醫藥批發部，1996年加入xx區煙草銷售單位，20xx年成立上海xx貿易有限公司，20xx年成立上海xx貿易有限公司，20xx年成立上海xx投資管理有限公司。
在xx銀行的資信評級：AA級。
配偶劉xx，女，46歲，戶籍所在地：福建省xx縣xx鎮xx街xx路107號，在上海xx貿易有限公司擔任財務經理。
二、授信金額、期限、利率、還款方式及保證方式
該筆授信用途為借款人名下“xx貿易”經營周轉之需，此次向xx銀行申請小企業主貸款授信500萬元，期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。還款方式采用按月還息、一次還本法，每月還息24337.5元。
貸款擔保方式為“本擔保”提供全程連帶責任擔保（上海分行xx支行授信審批中心對上海本擔保有限公司的擔保授信額度為2億元，（對私授信敞口2億元），批復編號：206020xx2885，目前已用額度0萬元，祥見我行與“本擔保”的分行授信審批中心的“審批批復”），并承諾保證金比例為30%。
三、企業基本情況
上海xx貿易有限公司成立于20xx年3月26日，注冊資本1100萬元，公司注冊經營地址：xx區西安路78號601室，現辦公地址位于xx區場中路263號銀泰大廈605室（借款人租賃，作為公司鋼貿經營的辦公場所）。
公司的主營產品為國內知名大型鋼廠生產的冷軋卷、熱軋卷、酸洗、H型鋼、螺紋鋼等，公司擁有良好的購銷渠道及長期穩定優質的銷售客戶群體，上游供貨商為五礦鋼鐵xx有限公司、浙江宏厚貿易有限公司、xx前程進出口有限公司、浙江潤通物資有限公司、上海易晶實業有限公司等企業，相互之間具有多年長期的合作，并簽定一年以上的采購合同。經過多年的積累和發展，公司建立了穩定的下游銷售網絡，與眾多的流通企業、終端客戶建立了業務關系，成為xx南天金屬有限公司、xx市通用儀表有限公司、xx市鑫恒康金屬制品有限公司、揚中市華茂金屬材料有限公司、xx瑞豪物資有限公司、上海再學工貿有限公司指定的供貨商。下游客戶主要位于長三角地區，銷售以上游廠家直銷產品為主，同時以加工配送、市場調節、補充分銷為輔，產品被廣泛應用于民用建筑裝飾、儀表機電等工程項目，公司憑借豐富的市場經驗和準確的市場定位，在長橋鋼市、柏樹鋼市、北鐵鋼市等設立經營網點，利用多點銷售的優勢，初步形成了一定的市場銷售渠道網絡，在激烈的市場競爭中獲取收益。
近年來隨著國家基建投資項目的快速增長，又有上海投資環境寬松的政策支持，為企業提供了歷史發展機遇。企業通過在該行業中積累的經驗，利用鋼貿行業的營銷網絡，在行業圈內構建了良好的商業信譽、個人信用和企業形象。
20xx年度公司實現銷售收入12638.85萬元，利潤總額315.97萬元，凈利潤211.70萬元；
20xx年度公司實現銷售收入16470.03萬元，利潤總額378.81萬元，凈利潤284.10萬元；
20xx年度公司實現銷售收入32245.37萬元，利潤總額690.73萬元，凈利潤518.04萬元。
公司在xx區上海鋼領鋼材加工配送有限公司設有倉儲部（鋼領庫）。
20xx年，公司將立足上海大市場，秉承“改革進取、銳意創新、客戶至上”的企業精神，采取直銷、分銷的經營模式，業務輻射浙江、江蘇、xx及周邊地區市場，通過建立健全各級銷售網絡，進一步提高企業在市場上的銷售份額。預計20xx年全年可以實現銷售收入3.3億元，利潤總額700萬元，凈利潤540萬元。公司今年還將增加優質、附加值高鋼材品種的銷售，公司的發展趨勢良好、穩定，有較強的可持續發展潛力。
上海xx貿易有限公司目前注冊資金為人民幣1100萬元，其中xxx出資660萬元，占全部股本的60%，江粼出資440萬元，占全部股本的40%。該公司屬鋼貿類企業，目前現有業務人員15人，業務部人員均具有多年豐富的鋼貿業銷售經驗。
四、貸款用途
借款人xxx此次向xx銀行申請授信（借款）的用途是補充企業流動資金周轉需要，首次提款用途是向xx厚恒機械有限公司采購熱卷1150噸（單價4600元），合同價為529萬元，經業內咨詢，上述訂貨價格合理，除部分款項公司自籌外，其他部分需通過向銀行融資借款補充流動資金來解決資金缺口。
五、企業財務分析
略
上海xx貿易有限公司的20xx年4月份財務報表顯示：
1、盈利能力指標：公司總資產3485.82萬元，總負債832.02萬元，權益2653.80萬元；實現銷售收入11674.76萬元，凈利潤205.11萬元，銷售利潤率1.7%，主要原因是鋼材進貨成本的增加，鋼廠出廠定價是根據對市場銷售價格走勢的預測，時常發生價格倒掛，造成銷售商進貨成本較高，盈利能力減弱；
其次上海鋼材市場的競爭激烈，造成利潤空間小，行業平均利潤率低。在每年1月份是鋼貿企業的銷售淡季，國家重點基建項目通常會在春節后逐步開工，3月以后建筑用鋼材需求量將會增大，公司銷售的產品主要是熱卷，一般來說，鋼材銷售中板材的利潤率較高，卷板的利潤率偏低，造成該企業的總體利潤率低于行業平均水平。但借款人xxx將發揮多渠道銷售的優勢，在激烈的市場競爭中會進一步加大企業的營銷能力，使公司的全年銷售收入和利潤將同步增長。
2、償債能力指標：公司資產負債率23.86%，作為鋼貿類企業，其負債率不高，償債能力較強，流動比例4.16，一直保持在較高水平，速動比例1.22，主要是存貨占流動資產的比重較大，影響了其速動比率。但由于公司的庫存產品是鋼材，鋼材的變現能力是較強的。所以，總體來說該公司的整體償債能力是較強的。
3、營運能力指標：公司財務報表所反映的數據來看，應收帳款周轉率148.15，處于較高的水平，資金利用率比較高，應收賬款占比不大，與公司的銷售策略相符，公司一般來說銷售帳期是給一些長期合作并且信譽良好的客戶，能夠保證其貨款的安全，加之該公司采取堅持款到發貨的結算制度，以保證資金安全，提高資金周轉效益的經營原則，故應收帳款周轉率處于行業較好的水平；存貨周轉率2.42，存貨周轉率與同行業中其他企業相比較低。行業內的存貨周轉率一般在9-10次/年左右，主要原因是公司經營品種與方式所造成的。一般來說，鋼材銷售中線材品種的周轉快于板材、型材，批發快于零售，卷板的資金占用大，造成公司的庫存資金占用增加，影響了其存貨周轉率。
總體來說該公司的經營策略、經營能力沒有太大變化，公司的發展比較平穩。
其他財務科目分析：
貨幣資金460.42萬元，主要銀行結算業務開戶行是通過農行xx支行和交行xx支行辦理，另有xx銀行上海分行450萬元100%全額銀行承兌匯票保證金存款。
應收帳款79.06萬元，主要是上海蕭晟貿易有限公司之間的往來款，帳齡在1個月以內，公司會給比較熟悉的優質客戶一些帳期，由于客戶誠信度高，貨款回籠有保證。
預付帳款196.70萬元，是向xx厚恒機械有限公司、xx市伊恩鋼鐵有限公司、上海冶輝鋼鐵貿易有限公司3家企業增加采購鋼材交納的預付款項。
存貨2448.80萬元中主要是螺紋鋼1167.75噸、熱卷4390.66噸。
其他應收款280萬元，是交付上海昊東實業有限公司采購螺紋鋼的合同履行保證金。
應付賬款57.9萬元，主要是上海巨申金屬材料有限公司的應付貨款，賬齡1個月。
其他應付款300萬元，是xxx的暫借款，賬齡15天。
應付票據450萬元，是招商行100%保證金銀票450萬元（20xx.04.27－20xx.10.26）。
總體而言，該公司的經營狀況良好，各項財務指標數據在合理、可控的范圍內，償債能力較強，其盈利能力足夠消化融資成本。
六、借款人還款能力分析
（一）收入情況分析（第一還款來源）
1、工資收入
（1）借款人xxx是上海xx貿易有限公司的總經理（法人代表），每月工資收入為人民幣25000元（不包括分紅收入）配偶劉麗琴每月工資收入15000元，合計家庭每月工資收入為40000元。
2、公司收入
上海xx貿易有限公司截止20xx年底，總資產3141.4萬元，總負債692.7萬元，權益2448.6萬元，負債率22%。20xx年實現銷售收入32245.3萬元，凈利潤518萬元。20xx年4月總資產3485.8萬元，總負債832萬元，權益2653萬元，資產負債率23.8%，實現銷售收入11674.7萬元，凈利潤205.1萬元，按照企業目前良好的經營狀況預測20xx年全年銷售收入可達到35000萬元，實現凈利潤615萬元。
根據以上收入分析，僅以借款人xxx在上海xx貿易有限公司出資比例60%計算，借款人每月企業利潤分紅就可達30萬元，加上借款人xxx每月工資收入2.5萬元和配偶劉xx每月工資收入1.5萬元，借款人合計家庭月收入可達到34萬元。
同時考慮到該筆貸款是用于企業的流動資金周轉，故企業月均2900萬元銷售額和50萬元的凈利潤應視為還款來源，借款人xxx本筆貸款24337.5元月還款額和1筆汽車貸款19916元月還款額（共計家庭每月還款額為44253.5元），另有2筆個人經營性貸款負債總額442萬元，借款人企業月均銷售額、分紅所得和家庭穩定的月收入完全能夠覆蓋其名下的所有銀行貸款，故第一還款來源充足。
而且上海xx貿易有限公司股東會決議同意在借款人xxx光大銀行個人貸款本息未還清之前公司不進行分紅。（截止20xx年4月底“未分配利潤”科目達到1433.4萬元）
（二）第二還款來源
借款人xxx申請借款的擔保方式是上海本擔保有限公司提供全程連帶責任擔保，其中保證金比例為30%。
本擔保有限公司于20xx年8月經上海市工商局核準，在xx區注冊成立。經營地址位于上海市xx區莘浜路280號四樓。公司經營范圍主要為企業及個人提供各類擔保及與擔保相關的`咨詢業務，資產經營管理、實業投資等，公司注冊資本2.66億元，目前授信擔保額度為2億元（xx銀行），已用額度0元。
公司擁有高素質的經營管理團隊，高層管理人員均具有20年豐富的金融業從業經歷或大型企業的管理經驗，公司經營管理團隊16人，均具有大專以上學歷，其中2人具有研究生學歷，4人具有經濟師以上職稱。客戶經理大多來自于各大商業銀行及專業擔保公司，信貸業務和風險管理經驗豐富，在信息搜集、客戶評審、業務操作、風險控制等方面具備全面、扎實的實際業務操作能力。
公司由43名自然人股東投資入股，法定代表人、董事長林xx，在公司投資1000萬元，大學本科學歷，主要工作經歷如下：
20xx年在上海創辦上海xx鋼鐵發展有限公司擔任董事長，20xx年成立上海xx鋼材現貨交易市場擔任總經理，20xx年成立上海xx物資回收利用有限公司任總經理，20xx年10月至今擔任上海本擔保有限公司董事，法定代表人及董事長。
到目前為止，本公司已和工行上海分行、招行上海分行、xx銀行、興業銀行等多家金融機構達成了業務合作意向。至20xx年3月末，已獲得xx銀行授信擔保額度2億元（對私授信敞口2億元），批復編號：206020xx2885，目前已用額度0萬元，祥見xx銀行與“本擔保”的分行授信審批中心的“審批批復”），公司是福建省xx市上海商會會員企業，上海擔保行業協會會員之一，被中誠信證券評估有限公司資信評級專家委員會評定為：企業信用等級“BBB”級企業。
公司主要客戶是公司股東相關企業及其他實力雄厚、發展前景良好的中小型成長企業（上海xx貿易有限公司在內）。主要準入審查標準：
①企業法定代表人品行端正，無不良記錄；企業信譽度好，無不良記錄，在行業內有一定的知名度和影響力；
②注冊實收資本1000萬元以上；
③公司經營滿3年以上、經營狀況良好，資產負債比較合理，有連續贏利能力和償債能力；公司實際控制人有5年以上從業經驗；
④年度貿易額在2億元以上，供銷渠道穩定可靠；
⑤股東個人凈資產在1000萬元以上，在上海擁有自己的產權房等。
采用聯保型客戶模式為：借款人即受保人需要選擇符合擔保公司要求的反擔保人，選擇反擔保人實際上就是受保人和反受保人之間的雙向識別的過程，只有能力相當，情況相知的客戶才能組成聯保小組，并可能在“本擔保”取得相應的擔保額度。目前，公司采取的反擔保措施是不動產抵押以及市場上普遍行之有效的三到五戶聯保、部分動產質押加夫妻個人無限責任等組合的反擔保模式。在具體操作上，公司首先對聯保小組成員企業法人或實際控制人進行個人資產（包括股權、房產）調查、摸底，掌握個人及所屬公司資產情況和信息（根據需求到房產交易中心查詢確認房產，包括所有人、有無抵押；股權到工商局查詢確認股權所有人），做到可隨時追償個人資產；動產質押部分對所堆放倉庫的質押物進行確認和確權。
公司20xx年度財務報表經過上海華申會計師事務所有限公司進行了審計，并出具了無保留意見的審計報告。上海本擔保有限公司在我行授信擔保額度全部用足，也只是公司注冊資金的0.75倍，仍低于各家銀行認可的5倍倍數，公司的風險系數是較低的。
本擔保有限公司將在我分行開立了保證金專用帳戶，帳號：xxxxxx“本擔保有限公司”是經上海市工商行政管理局xx分局核準，由43位在滬經營頗具實力的企業家共同投資設立的大型專業信用擔保機構。目前公司在銀行的授信擔保額度為2億元（xx銀行），在擔保業務中未發生任何逾期和代償。本公司被中誠信證券評估有限公司資信評級專家委員會評定為：企業信用等級“BBB”級企業，20xx年底被評為福建省xx市上海商會會員企業。 “本擔保公司”對借款人有嚴格的審查，需要“本擔保公司”的至少一位股東以在“本擔保公司”的出資額為借款人擔保，并在此基礎上要求借款人提供反擔保，并且要求至少三戶聯保（該公司及另二戶），故我們認為該筆貸款的第二還款來源有保障。
七、其他需說明的問題
1、借款人有較好資質、企業有穩定的上下游銷售業務來源，屬于傳統型鋼貿批發類企業，現有利潤比率屬于行業較高的水平，從目前的經營情況及相關財務報表分析，公司經營情況良好、財務管理規范，借款人能從公司的經營發展中得到長期、穩定的業績回報。
2、xx支行營銷該客戶，是針對其臨時性流動資金短缺，而其上下游客戶又比較穩定可靠，資金回籠較安全，企業經營發展狀況正常，符合我行的小企業主貸款的原則（該企業屬鋼貿類企業，在我支行的小企業主貸款資質范圍內）。
3、借款人所經營的上海xx貿易有限公司已辦理人行貸款卡，經查詢該企業貸款卡記錄反映資信良好，未有不良記錄。
4、本筆貸款由“本擔保公司”公司提供連帶責任擔保。
5、資信報告反映，借款人個人信用報告記錄無任何逾期貸款，信用優良。其配偶也未發生過不良信用記錄。
6、“本擔保公司”法人代表林xx的關聯企業-上海xx鋼鐵發展有限公司在光大銀行上海分行已有對公授信額度1億元，額度已啟用，截止目前尚未放款（啟用已超過3個月期限，需重新上報審批）。對本筆小企業主貸款而言，其在xx銀行交叉貸款的風險是可控的，有穩定的第二還款來源保障。
八、支行意見
綜上所述，根據對借款人及其公司的調查及審查，本人認為：
1、借款人及其公司信譽良好，誠信度高，且借款人公司的上下游客戶較優，這樣可以確保借款人公司資金回籠的安全性，也能保障到期后本金的安全還款。
2、該筆貸款由“本擔保公司”提供全程連帶責任擔保，“本擔保公司”有一整套嚴密的風險控制管理制度，抗風險能力較強，作為本筆貸款的第二還款來源，我認為貸款的風險較小。
3、借款人家庭收入較穩定，還款有保證，抗風險能力強。
4、該筆小企業主貸款的借款用途合理，通過貸款的發放，有助于密切銀行與私人客戶的關系，為其他私人金融產品和公司業務的推廣創造條件。該客戶承諾在xx銀行開辦網銀、理財產品等個人金融業務，今后其對公和對私業務將逐步轉入xx銀行辦理，并向其員工推薦xx銀行的信用卡。
據此，該筆貸款授信符合xx銀行小企業主貸款的各項辦理要求，我建議為私人客戶xxx申請的小企業主貸款授信，金額500萬元，期限12個月，分次提款，首次提款金額200萬元，貸款期限12個月，年利率按基準上浮10%，執行利率5.841%。提供全程連帶責任保證。還款方式采用按月還息、一次還本法。
授信調查報告 5
企業名稱:
貸款銀行:
根據《榆林市鳳城擔保有限公司擔保業務操作辦法》，業務部在審核了 公司向銀行申請 年期 萬元 貸款擔保資料上基礎上，對該公司實際生產經營情況進行了實地調查，現將調查情況報告如下：
一、企業管理基本情況
（一）企業概況
（二）法定代表人情況
（三）資信情況
（1）目前貸款情況
（2）本企業目前對外擔保情況
（3）法律訴訟及仲裁情況
（4）本企業納稅情況
（5）主要結算行信用記錄
（6）本企業再擔保情況
（四）關聯企業情況
二、企業經營情況
（一）主要產品生產及銷售情況
（二）國家產業政策情況
（三）環保情況
三、企業財務情況
1、財務數據真實性分析
2、主要財務指標分析
授信調查報告 6
銀行在給企業授信前會進行前期調查并撰寫調查報告；在授信過程中進行貸時審查報告的撰寫；放款后需要貸后檢查報告的撰寫，這三種報告共同構成了貸款“三查”報告體系，是由客戶經理在不同的信貸階段制作完成的文件。
第一部分 貸前調查報告評優標準及涵蓋內容
貸前調查的根本目的是評價授信業務風險和收益，為信貸決策提供充分依據。貸前調查報告應符合以下幾項要求：
一、調查組織和調查過程符合內部控制要求；
二、調查內容和要點完整、重點突出；
三、調查方式合理有效；
四、信息得到有效核實，符合客觀公正原則；
五、信息反映內容完整、數據準確、層次清晰；
六、各項證據和輔助材料制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；
七、調查責任可清晰劃分和認定；
八、風險評估全面、化解措施適當。
根據以上八項要求，優秀貸前調查報告應涵蓋以下內容：
一、背景介紹
（一）客戶背景分析
包括客戶所處行業、成立時間、注冊資本、經營范圍、股東情況、客戶實際控制者、主要管理者的經營管理能力、誠信情況分析等。對股東原則上應分析到終極控股股東。如客戶股東為跨國集團客戶時，應分析其境外公司的資信情況。如授信客戶為集團客戶，還應分析集團行業分類、集團組織結構、銀企關系等。
（二）業務背景分析
分析客戶申請授信的用途、種類、金額、期限，要針對授信的具體業務進行分析，包括業務過程的具體描述、上下家情況、結算方式、業務周期、進展情況、配套資金等。
（三）項目背景分析
對固定資產貸款，應分析項目的合規性、項目建設的基本內容作可行性分析。
（四）產品及市場分析
項目產品供求現狀分析、產品供需預測和價格走勢分析、營銷能力評估、項目產品市場競爭能力評估。
二、投資估算與融資方案評估
項目總投資評估，包括固定資產投資評估與流動資金投資評估；項目融資方案評估，是通過分析項目建設和生產所需全部資金的來源、構成、按計劃到位的可能性及與項目投資計劃的匹配性，評估項目融資方案的合理性、可靠性及對建設銀行貸款的保障能力。
三、財務效益評估
選取財務評價基礎數據與參數；計算銷售（營業）收入、各項稅費，進行利潤測評；編制財務效益評估報表；計算財務評估指標，進行盈利能力和償債能力分析。
四、不確定性分析
包括盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析是指在一定的市場和生產（營業）條件下對項目成本與收益的平衡關系進行的分析，以盈虧平衡點表示。敏感性分析是指通過定量測算項目財務效益指標隨項目建設運營期間各種敏感性因素變化而變化的幅度，判斷項目的抗風險能力。
五、銀行相關效益與風險評估
在合理預測項目貸款收益的基礎上，就項目貸款對銀行相關效益大小進行評估；在分析項目自身存在的風險的基礎上分析和判斷銀行貸款潛在的風險，針對風險因素提出銀行分散、轉移、化解或減輕貸款風險的措施和建議。
六、總評價
在對項目情況進行逐項分析并分別得出分項結論的基礎上，對各分項論證結果進行全面的歸納總結，形成總體評估結論。總體評估結論應直接、明確地表明是否建議給予貸款支持及貸款的金額、期限、利率、擔保方式，并就需要引起注意的事項或建議作出專門說明。
第二部分 貸時審查報告評優標準及涵蓋內容
貸款審查報告是根據審貸分離原則，由獨立的審查員在審查客戶經理提交的授信分析報告、授信資料的基礎上，出具的授信意見。授信審查報告應符合以下四項基本要求：
一、框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求；
二、引用數據和材料出處清楚、采信依據充分、評審自身風險管理良好；
三、評審結論合理，符合風險評估、方案涉及與市場拓展相結合的原則；
四、主要風險點突出、化解措施適當。
根據以上四項要求，優秀貸時審查報告應涵蓋內容應包括：
一、掌握授信業務背景
分析客戶在本行的授信額度、目前占用額度、貸款狀態，在同業的授信額度、貸款狀態；本次前臺經營部門申報的授信方案基本情況，品種、金額、期限、擔保。
二、審查行業、經營風險
分析客戶所處行業當前走勢、監管要求，其行業地位、經營中面臨的主要風險、衡量風險化解能力、分析客戶近年經營發展趨勢、預判其未來經營發展趨勢，判別與我行行業授信策略是否相符。
三、財務風險審查
通過對財務數據的確認、比較、分析，總結客戶資產財務狀況及特點，預判發展趨勢，考察到期償債能力；重點判別報表準確性、重要科目及附注說明的合理性、揭示風險點、衡量化解能力，可根據分析對影響決策的不合理數據進行調整。
四、考慮授信方案設計要求
通過對借款原因、還款能力的審查分析，判斷申報的授信額度是否過度、客戶能否按期償債；審查擔保合法性、有效性；對貿易融資業務，重點關注貿易類型、結算方式及比例、主要上下游客戶名單及基本情況、貨款回籠等；掌握客戶是否符合本行給予免擔保、優惠定價（如有）的條件。
五、總體評價，明確審查結論
復核評級結果；總結上述審查分析中發現的主要風險點及其解決方案、審查結論（同意/有條件同意/否決），對有條件同意/否決類結論須總結判斷依據。
明確授信方案，包括：授信額度（品種/金額/期限）；授信方式（一次性/循環）；擔保（擔保方式/擔保主體/擔保/額/評估/值/抵質押率）；定價；提款條件和授后管理要求，根據不同授信品種風險特點，將審查分析中揭示的主要風險點設置為提款條件或監控重點，具有必要性、明確性和可操作性。
第三部分 貸后檢查報告評優標準及涵蓋內容
貸后檢查是指授信審批之后，通過對資金用途和授信客戶、保證人的經營及財務活動、相關授信業務進行跟蹤，重新評估影響或可能影響債務人經營活動的諸多因素，并對抵（質）押物價值進行跟蹤評價，以確定授信業務風險與審批時相比是否增大，是否已威脅到信貸資金的安全，并在必要的時候采取適當措施以避免擴大風險的管理過程。貸后檢查報告是對貸后檢查過程和結論的`描述，應符合以下六項基本要求：
一、授信后管理的方式、作業頻率和工作組織符合內外部管理要求；
二、授信后管理的內容完整、要點突出，符合內外部管理要求；
三、風險分析的框架清晰、要點突出、邏輯完整、計算準確，符合內外部管理要求；
四、授信后管理報告內容完整、結構清晰、數據準確、語言簡練；
五、各項工作底稿制作合格、列示清晰、索引完備、勾稽完整；
六、風險預警及時明晰、風險處置意見明確。
根據以上要求，優秀的貸后檢查報告應涵蓋以下內容：
一、授信客戶基本情況變動
應概括說明貸款審批后，授信客戶工商年檢、股東變更、法人代表變更、注冊資金增減、經營范圍、經營戰略等變化情況。如該項變化可能對客戶經營產生重大影響，則應詳細說明。如控股股東發生變化，應詳細說明變化原因，分析該變化對企業經營可能帶來的影響。
二、授信業務變動情況
說明到目前為止授信發放的金額、資金用途、有否挪用、還本付息等情況。如有出款條件限制或授信條件要求的，須進行逐條說明。
三、授信客戶行業方面的變動情況
說明授信審批后，企業所屬行業總體供應與需求變動、行業整體盈虧情況，分析預測行業發展趨勢。
四、授信客戶經營方面的變動情況
從企業的供應、生產、銷售三方面，分析企業經營情況，判斷經營是否正常。要與授信審批時的預測進行比較，是在預測范圍之內，還是超出預測。結合行業發展趨勢，預測貸款到期前生產經營是繼續向好，還是進一步惡化。分析經營變化是否已危及或將危及到信貸資金的安全。
五、授信客戶的財務變動情況
說明授信客戶審批后財務變化情況，包括資產負債變動、損益變動、現金流變動。各項重要財務指標要與授信審批時的預測進行比較，是在預測范圍之內，還是超出預測。預測貸款到期前是繼續向好，還是進一步惡化。
六、項目建設進度
貸款種類如為固定資產或項目貸款，要檢查項目建議資金是否已按計劃到位，項目進度是否按計劃完成。如項目建設期過長，要定期對影響項目投產后經濟效益的主要因素市場供求、原料價格、產品價格等情況進行簡單了解，判斷其是否在原預測范圍之內。
如項目已投產，應對項目生產負荷、產品質量、原料消耗、生產成本、產品價格等進行全面了解，與原評估報告預測進行比較，分析企業盈利情況，判斷企業能否持續經營、能否產生還款現金流，從而對新建項目的目標達產作出評判。
七、擔保單位的擔保能力和抵（質）押物的變動情況
對保證人的生產經營和財務變動情況進行分析，判斷擔保能力與授信審批時相比，是增強或減弱。對抵（質）物進行檢查，描述其是否滅失、損毀，變現價值增減情況及原因。
八、授信客戶和本行的業務往來情況
分析客戶在本行的存款、結算往來等情況，綜合收益是否達到授信時設定的目標。
九、他行授信變動
分析客戶授信整體增減情況、擔保變動情況、利率變動情況、逾期欠息情況、評級變動情況，判斷他行對客戶的授信政策是否發生變化。如出現他行對客戶收縮貸款、提高利率、加固擔保等，甚至授信出現逾期欠息、評級為關注類以下，應詳細分析原因。
十、媒體披露信息的核實
如客戶或客戶所處的行業被媒體公開披露不良信息，可能對客戶的生產經營帶來不利影響，并進一步對銀行授信帶來風險的，貸后檢查中應予以核實并作出判斷。
十一、上述所發生的變化對客戶還款能力的影響情況
綜合分析客戶生產經營、財務變動、再融資等多種因素對還款能力的影響，判斷企業對到期的所有債務特別是對我行到期債務是否有足夠的還款來源。
十二、綜合結論及授信安排
根據客戶最新情況，審核客戶評級和授信業務評級是否需要變更。分析判斷授信業務所面臨的現時風險和未來風險，提出對授信額度增加、維持、減少建議。如現時風險已較授信審批時大為增加，已危及到信貸資金安全，或現時風險雖然不大，但繼續發展將危及到信貸資金安全，應提出風險控制和化解建議，是否需逐步減持退出，或需緊急退出，或加固擔保，或要求客戶停止危險行為等。
授信調查報告 7
農信社貸款業務實施對客戶評級授信，是控制信貸風險促進快速發展的重要舉措，近年來，四川德陽銀監分局分別對農村信用社內控制度建設執行及新增不良貸款和單戶大額貸款進行了現場檢查。檢查中發現部分層農村信用社信貸風險管理意識相對較淡薄，不計成本的粗放經營方式依然存在，貸款發放管理本屬技術性強的經營行為，應有一套科學的管理制度相匹配，部分信用社未完全按照《商業銀行授信工作盡職指引》的規定要求開展貸款業授信和管理，同時沒有以貸款風險管理為核心建立起一套完善的授信管理體制和操作規程，導致貸款授信管理方面產生諸多問題，潛在的風險極大。
一、評級授信管理中存在的主要問題
(一)貸款發放額度、期限隨意性，任意超規模、超資本金放貸。調查中發現部份信用社在貸款額度確定上隨意性較大，沒有根據借款戶的實際情況及信用社的自身實力確定信用額度。一是對中小企業及集團授信額度過高，有的信用社而是按企業貸款余額來給予授信等;二是部分信用社在發放種養業貸款時，沒有考慮到養殖業的生產周期致使貸款期限過短，有的信用社在發放商業貸款時，不按商品經營周期來確定貸款期限，為了減少審批環節，而將短期貸款確定成中長期貸款;三是對部分中小企業超資本金發放貸款現象。
(二)多頭、重復授信不易控制風險。目前我縣農村信用社正處于改革過渡期，縣聯社沒有實行統一的評級授信管理，再加上基層各信用社之間缺乏必要的溝通與聯系，因此多頭、重復授信和多頭貸款就難以避免。調查中發現部份信用社在同一縣域范圍內存在多頭、重復授信和多個信用社發放同一人貸款現象，有的甚至跨縣(市)范圍授信并發放貸款等問題，有的已經形成了實際的信貸風險。
(三)基層信用社貸審會集體審批不盡落實，職責不明確。雖然縣聯社制定了貸款管理辦法操作程序，規定了貸審會或貸審小組的職責，但當前基層信用社貸審小組和貸審會沒有能夠發揮應有的作用，使得貸審會議流于形式，部份信用社貸款發放時仍然由主任直接進行審批，一把手說了算的形式仍然存在。貸審會或審貸審小組各成員的分工沒有具體明確，職責不清也使得貸款產生不良后，沒有人承擔相應的責任。
(四)貸款“三查”制度執行不力，貸后管理不到位。主要表現在：信用社貸前調查情況不實，生產經營情況缺失;貸時審查失真現象突出，只要是信用社調查、審查上報的貸款都要求縣聯社盡快審批，信用社在審查貸款時不嚴，沒有認真對借款戶的情況進行核實;貸后檢查更是缺少，貸后管理和對借款戶跟蹤監測不落實，對貸款用途的轉移和挪用不能進行有效監控。如部份信用社沒有建立單戶大額貸款的監控臺賬，不能連續反映貸款發放及收回的全過程。
(五)貸后管理清收責任不落實。我們在調查發現，通過對近三年縣聯社審批發放的貸款調查，部分信用社對貸后管理及收責任不落實，縣聯社明明在批復上標明清收責任人，但是在實際工作中，有的抵(質)押貸款已經到期沒有收回，包片客戶經理并不在意，造成抵(質)押手續合法的貸款也形成不良貸款，加大了貸款風險的形成.
(六)存在重評級授信輕管理的問題。信用社在評級授信工作中，由于點多面廣和“三農”服務的特點等原因，存在著重評級授信輕管理的現象。主要表現在對評級授信缺乏動態管理。一是對農戶的生產經營情況不能很好地跟蹤檢查，對農戶評定結果“一評定終身”，缺乏對信用戶實行動態監測和跟蹤管理。二是對評定后出現的信用度降低或不符合條件的戶管理跟不上，造成信用戶管理上不到位。三是對信用戶已發放的貸款，由于戶數多筆數多且情況復雜，造成貸后管理跟上不，不能很好逐筆跟蹤檢查，形成貸后管理上的缺位。
(七)不良貸款責任追究力度不夠。經調查發現和從各信用社上報的清情況分析，縣聯社審批貸款中現有不良貸款、占審批金額的4.5%。根據不良貸款形成的原因分析，絕大部分是抵押擔保貸款，且法律手續齊全，由此可以看出，部分信用社信貸管理責任不落實。依據《中江縣農村信用合作聯社不良貸款責任追究辦法》(江信聯發[2007]221號)文件規定“對貸款管理責任人不按規定時間進行催收、保全和不采取處置措施的進行處罰”，從以縣聯社審批的貸款中已形成不良貸款的情況看，不良貸款責任追究不逗硬。
二、對策與建議
針對我縣農村信用社信貸業務評級授信管理存在的問題，我們認為實行統一的授信管理制度是信用社改善信貸管理現狀、防范信貸風險的有效手段。完善以貸款風險管理為核心的授權授信制度，具體做到以下幾個方面：
(一)實行客戶統一授信管理，不能任意突破授信額度。縣聯社要嚴格按照銀監會下發的《商業銀行授信工作盡職指引》(銀監發[2004]51號和《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(銀監發[2007]12號)和省聯社印發《四川省農村信用社農戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的要求，嚴格貸款評級授信操作程序，對應授信客戶必須遵循“先授信，后用信”的原則，做到授信主體統一，標準統一，形式統一，方法統一，主體統一，就是對同一客戶只能由農村信用聯社對其統一授信，然后由各基層社及其分支機構根據聯社總體授信額度分別授信，且分別授信額度之和不得超過總體授信額度。標準統一，是指聯社管理部門在確定授信額度時必須制定統一的評價標準，嚴格按照既定標準進行信用評定來確定授信額度。形式統一，是指向同一客戶提供的不同形式的信用都應置于該客戶的授信限額之內，即對各類貸款、銀行卡、銀行承兌、貼現等表內外信用業務，進行一攬子授信。如對農戶授信要把小額信用貸款和聯保貸款包括在授信額度內，嚴格標準和程序。對某一集團客戶、某一行業應根據自身資金的寬松情況、客戶資信、風險狀況明確授信后，農村信用社在發放貸款時，不得隨意突破授信額度。
(二)真正落實審貸分離制度，強化決策體制制約。授信額度的審批實際上就是對客戶今后一段時間內可承擔信用風險總量的核批，只要不出現異常情況，客戶可以在授信額度范圍內循環使用。為保證審批工作的客觀、真實，必須切實實行審貸分離制度，這也是授信管理的前提。
根據審貸分離原則，信用社需設立信貸崗和貸款審批小組。實行審貸分離，就是要進一步理順調查、審查和審議、審批各環節的關系，明確各環節、各主責任人的責任，真正做到規范運作，科學決策，使信貸業務按程序決策，按權限決策，按制度決策。
縣聯社信評審授信部門和信貸管理部門要協助基層信用社和信貸人員共同負責對授信對象進行資格審查和調查評估，了解其資信狀況、經營管理水平或收入水平及發展潛力，根據評定標準初步測算授信額度，提出授信方案，并對客戶資料的真實性、完整性負責。授信額度的審批部門(信用社可由審貸小組負責，縣聯社授信評審部)負責對中小企業和集團客戶的調查評價報告進行審核，提出審批意見，并對其決策負責。
(三)實行分級審批。即根據授信種類和授信額度的大小確定信用社基層機構的審批權限，并按照權限分級審批。
從目前調查的情況看，一方面部分信用社貸款審批權限過多集中于聯社，存在諸多弊端：一是聯社往往由于過大的工作量和對實際情況的不準確掌握等原因，導致決策失誤或管理流于形式;二是會限制信用社的自主性，產生對聯社的信貸“依賴”;三是貸款層層審批，手續既繁瑣，又浪費時間，致使授信評工作效率低，服務質量不高。另一方面，縣聯社對基層信用社貸款授權過大，致使貸款管理過亂，經常會出現化整為零發放貸款的現象。授信管理工作始終跳不出“一放就亂、一管就死”的怪圈。通過實行科學合理的分級審批制度則可有效避免類似問題發生，從而不斷提高信貸資產質量。
(四)嚴格操作程序。原則上，授信額度審批權限應與單個客戶貸款審批權限相結合，可根據信用社經營規模和服務客戶的不同，按照“區別對待、合理分工”的原則合理確定。信用社在授信額度范圍內實際發放信用時，應嚴格按照具體信用種類的審批程序和管理要求操作，不能在授信額度內超權限發放信用，也不得降低發放的標準和條件，更不能放松信貸管理。但可以適當簡化審批手續，提高辦事效率。
(五)加大不良貸款責任地追究力度。一是貸款出現風險或不能按期收回的，要在界定責任的基礎上，先追究責任后再按風險分類結果轉入不良貸款。二是由不良貸款轉入抵貸資產的，先追究責任后再接受抵貸資產。三是在處置抵貸資產時，在處置之前也要先追究責任。
三、評級授信管理應注意的幾個問題
農村信用社實行貸款評級授信，是信貸管理走向規范化、科學化的具體體現，是業務發展的必然要求。當前農村信用社尚不具備全面實施授信管理的條件，實行授信管理只能是一個漸進的過程。因此在授信管理辦法必須有一個試行階段，經過修改、完善并通過實踐檢驗后才能全面推廣。在試行過程中還應注意以下幾個問題：
(一)聯社領導思想上要高度重視授信管理的重要性，進一步明確評級、授信和用信的含義。對客戶實行評級授信管理是銀行業普遍遵循的一種信用風險管理制度，也是計量風險的過程。在對客戶的'風險總量和財務狀況進行綜合評估的基礎上，確定客戶能夠和愿意承擔的風險總量，并加以集中控制的信用管理方式。當前，少數信用社管理層沒有真正意識到授信管理的含義，貸款“三查”制度不能很好地貫徹執行，不良貸款清收上存在“等、靠”思想，麻痹大意，因此信用社領導一定要從信用社改革的大局出發，從信用社生存與發展的角度，轉變思想觀念、改進工作作風，盡快研究制定一套較為實用的評級授信管理辦法，完善貸款管理制度，有效防范和控制信貸風險。
(二)科學、合理的確定授信額度。授信額度是指金融機構在對擬授信客戶的風險和財務狀況及農村信用社融資風險進行綜合評價的基礎上，確定的能夠和愿意承擔的風險總量。授信額度的核定和用信發放是授信管理的核心。縣聯社及信用社要嚴格按照銀監局下發的《商業銀行授信工作盡職指引》(銀監發[2004]51號和《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》(銀監發[2007]12號)和省聯社印發《四川省農村信用社農戶信用等級評定和授信管理暫行辦法》的規定，對客戶進行信用等級評定，根據企業信用等級評定結果和農戶信用評定情況確定貸款客戶的授信額度，并按照文件規定實行對外公開授信。
(三)授信管理中應堅持如下原則：一是堅持區別對待的原則，不能“一個模式”。即要根據各基層信用社所在地的經濟結構和發展狀況、該社的經營管理水平、貸款質量等因素確定授權范圍和授信限額;二是堅持先備案后發放的原則，不能“一授了之”。實行授權授信，不能對各信用社所發放的貸款不采取任何監控措施，尤其是對大額貸款，要實行備案制;三是堅持權責明確的原則，不能“一紙空文”。一方面，授權范圍、授信額度要明確清晰，便于操作;另一方面，基層信用社不能超權限發放貸款，否則要實行責任追究和問責。
本文鏈接：http://www.svtrjb.com/v-142-8111.html授信調查報告
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